亚洲的博彩赢利税

谁对什么征税：快速地图

在对你赢得的钱征税方面，亚洲大致分为两大类。

在第一类中，税务人员直接向玩家征税：

国家	征税对象	如何运作
中国	彩票赢利	超过起征点征税
日本	赛马、竞轮、赛车和赛艇的奖金，以及大额彩票中奖	作为所得征税
印度	真钱游戏应用的净赢利	提款前先扣30%
越南	彩票和奖金赢利	超过起征点扣10%
韩国和泰国	某些投注和彩票奖金	在柜台预扣税
菲律宾	赌场头奖	预扣

在第二类中，政府向运营商征税，而不是向你征税。新加坡完全不对投注或彩票赢利征税，而澳门著名的赌场税，即博彩收入的35%再加约5%用于文化、旅游和城市发展项目，落在赌场公司身上，而不是玩的人身上⁵。如果你在澳门的百家乐桌上或新加坡的 Toto 中赢了，没有人会从你的奖金中扣除任何东西。

另一个大的变量是谁来做文书工作。在亚洲大部分地区，税是在源头预扣的：彩票公司、投注运营商或应用会扣除税款并替你上缴。相比之下，在日本，赛马奖金不会在窗口预扣，所以如果你的赢利足够大，你必须自己申报纳税申报表。

如果你住在亚洲但持有另一本护照，还有第三层：你的本国也可能想对同一笔赢利征税。我们在最后讨论这一点。

中国：彩票赢利按20%征税，单次中奖 CNY 10,000 免征

中国的福利彩票和体育彩票是该国合法的大众博彩产品，其赢利根据《个人所得税法》作为“偶然所得”征税，对每次中奖的全额按20%的统一税率征收⁶。

关键细节是免征额：单次中奖 CNY 10,000 或以下暂时免征个人所得税，这是一项自1990年代以来一直存在并于2024年重申的优惠政策⁷。如果你的单次中奖是 CNY 10,001 或以上，则全额按20%征税，而不仅仅是超过10,000的部分。没有渐进：超过一元的线，全额奖金都要征税。

一个计算示例：你在体育彩票上中了 CNY 9,800 的奖。你全部保留。你的朋友在即开型刮刮卡上中了 CNY 100,000。彩票机构预扣 CNY 20,000，即全额奖金的20%，并代表你的朋友处理纳税申报⁸。你的朋友收到 CNY 80,000，不需要去税务局。

注意，这项免征适用于福利彩票和体育彩票。2024年四部门公告确认了两者的免征，并确认超过起征点的赢利全额征税⁶。

在中国什么算一次中奖，以及何时必须登记

CNY 10,000 的线适用于每次中奖，所以什么算“一次中奖”很重要。

对于电脑彩票游戏，同一人在同一游戏的同一期中赢得的所有奖金算作一次中奖所得⁹。所以如果你在同一期持有五张彩票，其中三张中奖，这些奖金会加在一起，作为一个金额与 CNY 10,000 的线比较。对于即开型刮刮卡，一张彩票的奖金算一次中奖。对于海南视频电子即开游戏，一个游戏会话的奖金算一次中奖。

还有一条让首次中奖者意外的登记规则。对于超过 CNY 3,000 的电脑彩票奖金，兑奖网点必须登记中奖者的实名身份和兑奖信息，中奖者应予以配合⁸。这甚至适用于免税中奖：彩票机构为电脑彩票单次中奖超过 CNY 3,000 至 CNY 10,000 的个人办理免税申报，为单次中奖超过 CNY 10,000 的办理全额纳税申报⁷。兑奖时带上你的身份证。还要妥善保管你的彩票：中奖彩票是兑奖的唯一凭证，损坏到无法辨认的彩票不能兑奖。

日本：临时所得和赛马奖金的半税规则

日本原则上将公共赛事的奖金，即赛马、竞轮、赛车和赛艇，视为“临时所得”²。由于临时所得的计算和征税方式，这比中国20%的统一税率要温和得多。

计算分三步。从你当年的总奖金开始。减去中奖彩票的购买成本。然后减去最高 JPY 500,000 的特别扣除。剩下的就是你的临时所得金额²。

然后是半税规则：在计算你的总收入时，只有该金额的一半被加到你的其他收入（如工资）中，并据此计算税款¹⁰。结果是，适度的赛马赢家可能欠的税少得惊人，而且往往一分不欠。

一个重要限制：你可以扣除中奖彩票的成本，但没中奖彩票的成本不能扣除²。如果你在一个赛马日投注 JPY 20,000，而一张 JPY 1,000 的彩票中了 JPY 600,000，你扣除的是 JPY 1,000，而不是 JPY 20,000。

税务机关要求中奖者为每笔奖金记录三件事：比赛日期、场地和比赛编号；收到的金额；以及该中奖彩票的投注金额²。如果你在窗口领取奖金，请保留你的彩票和一份简单的记录。

关于弹珠机和老虎机店：根据日本《所得税法》，老虎机和类似设备的奖品被视为“其他所得”，与临时所得是分开的类别。日本中央竞马会本身也指出，在某些情况下投注彩票赢利需要缴纳所得税和综合税¹¹。要深入了解赛马特定规则，请参阅我们关于赛马赢利税的页面。

日本：何时无需纳税申报

对大多数休闲投注者来说好消息是：如果你当年的临时所得总额不超过 JPY 500,000，则无需最终纳税申报¹²。由于 JPY 500,000 的特别扣除在这一测试之前扣除，实际上，一个工薪族如果赛马奖金净额低于扣除额，就一分不欠，也无需申报。

对于有工资收入的人，起征点更高：如果临时所得总额不超过 JPY 900,000，则无需申报，因为税款是按 JPY 500,000 扣除后余额的一半计算的，而工薪族的申报要求只有在其他收入超过 JPY 200,000 时才触发¹²。

另外，一些日本博彩产品完全免税。日本法律对体育振兴投票，包括 toto 足球彩票的奖金完全不征收所得税¹³。所以 toto 中奖在支付时免税，而在 JRA 赛马池中的大额中奖可能需要申报。

为了有个概念，了解一次真正大额的日本彩票中奖要缴多少税很有帮助。对于 JPY 100,000,000 的彩票奖金，按累进税率计算的所得税约为 JPY 16,900,000，居民税约为 JPY 4,930,000，税后剩下约 JPY 78,170,000，实际到手率约为78.2%¹⁴。那是彩票，不是赛马，但它显示了累进税率在顶端变得多么陡峭。如果你中了通过银行转账支付的大额体育彩票奖金，请注意，对于超过 JPY 500,000 的奖金，日本邮政银行 JPY 50 或其他银行 JPY 154 的转账费会从赢利中扣除¹⁵。

印度：真钱游戏应用净赢利按30%的TDS征税

印度采取了与上述国家不同的方法：不是对每次赢利征税，而是对你在真钱游戏应用上一个账户的净赢利征税，税率为30%，作为 TDS（源头扣税）在源头扣除。

根据2023年财政法案框架，所有真钱游戏应用必须在你提款时或3月31日，即财政年度结束时，对你的净赢利扣除30%的税³。净赢利是指你的提款减去你的充值。应用会计算、扣税，并以你的 PAN 向所得税部门缴纳。

运营商自己指南中的一个简单例子：你充值 INR 2,000，后来提款 INR 3,000。你的净赢利是 INR 1,000，所以扣除30%的税 INR 300，你收到 INR 2,700³。如果你提款的金额正好等于充值的金额，净赢利为零，不扣税。

印度：TDS 如何扣除，每年4月重置，以及何时适用退税

TDS 系统按财政年度运行，从4月1日到3月31日，每年4月1日重置。从2025年4月1日起，所有 TDS 计算都被重置：你账户在2025年3月31日的余额被视为提款并征税，其余额结转到新年度³。

已扣的税不会重复扣除。如果在年内你提款时已对正净赢利扣税，同一净赢利不会在3月31日再次征税³。你可以在应用的提款页面查看你的实时税务计算。

运营商示例中的三种情形展示了年末结算如何运作：

你总共提款 INR 5,000，总共充值 INR 6,000。净赢利为负 INR 1,000，所以不扣税，你全额收到 INR 2,000 的提款³。
你提款 INR 9,000，充值 INR 8,000，但之前一次提款已扣了 INR 300 的税。净赢利是 INR 1,000，已缴税 INR 300，所以不再扣税³。
年末你的净赢利是 INR 500，所以总税额是其中的30%，即 INR 150。年内已扣 INR 100，所以剩余的 INR 50 从你 INR 1,000 的期末余额中扣除，留下 INR 950 结转到新财政年度³。

如果你在财政年度结束时净赢利为负，你可能有权退还已扣的税，在申报纳税申报表时申请³。应用不能直接向你退还多扣的税；这笔钱已经以你的名义缴给了所得税部门，所以退款通过申报表进行。我们关于赢利退税的页面详细介绍了这一过程。

越南：超过起征点的彩票奖金按10%征税

越南根据其个人所得税法对奖金赢利征税，应税赢利的清单很广：彩票赢利、促销奖品、合法允许的投注赢利、赌场赢利，以及经济组织和其他方组织的游戏和竞赛的奖品¹⁶。

税率是10%，按“全额表”方法适用，只对超过起征点的奖金部分征税⁴。根据第111/2013号通知，应税所得是每次中奖超过 VND 10,000,000 的奖金价值，无论奖金收到多少次⁴。所以对于 VND 50,000,000 的 Vietlott 奖金，应税部分是 VND 40,000,000，税额是 VND 4,000,000。

重要变化：从2026年7月1日起，新的《个人所得税法》将起征点提高到 VND 20,000,000，所以只有超过该金额的彩票赢利才征税，仍按10%¹⁷。对于同样的 VND 50,000,000 奖金，应税部分变为 VND 30,000,000，税额为 VND 3,000,000。

越南：谁缴税以及如何计算

你不需要自己处理越南彩票税。彩票公司及其销售网点会预扣税款并代表中奖者申报个人所得税申报表，所以你收到的奖金已经是净额⁴。中奖者必须完全履行税法规定的纳税义务，但实际上兑奖柜台会做这些工作。

公式很简单：应缴个人所得税等于应税所得乘以10%的税率，其中应税所得是超过起征点的奖金价值⁴。同样的计算适用于居民个人和非居民个人，所以中 Vietlott 奖的游客与居民以相同方式征税⁴。

对于赌场玩家，越南的规则允许外国人和持外国护照的海外越南人领取赢利，并根据越南外汇规则以外币转移或携带赢利出境¹⁸。关于现金和转账方面，请参阅我们关于把赢利带回家的页面。

韩国、泰国和菲律宾：柜台预扣

这三个国家都在支付时预扣，所以税在你看到钱之前就被扣掉了。

韩国。 体育 Toto 产品，即足球、篮球和棒球池，遵循两部分测试。如果中奖赔率为100倍或以下且退款为 KRW 2,000,000 或以下，或者退款为 KRW 100,000 或以下无论赔率如何，都不征税¹⁹。同样的规则出现在整个 Toto 游戏系列中，包括足球、棒球和篮球比赛游戏。当赔付率为100倍或以上，或每次投注的退款为 KRW 2,000,000 或以上时，在支付退款前预扣20%的其他所得税加上该金额10%的居民税²⁰。赛艇退款遵循相同的区间：每次投注退款 KRW 100,000 或以下无论赔付率如何都免税，赔付率不超过100倍时最高 KRW 2,000,000 的退款免税；超过这些区间的金额按20%的其他所得税率征税²⁰。

泰国。 政府彩票在你兑奖时预扣印花税：每200泰铢或不足200泰铢的奖金扣1泰铢²¹。不过，个人所得税不适用于彩票奖金：普通和特别慈善彩票的中奖者都免税，奖金也不需要列入年度个人所得税申报表²²。所以 THB 6,000,000 的一等奖在到达你的银行账户之前只损失印花税。

菲律宾。 赌场头奖对超过 PHP 10,000 的个人奖金面临20%的预扣税，由赌场根据 PAGCOR 的监管手册扣除²³。PHP 1,000,000 的老虎机头奖到手为 PHP 800,000。赌场在柜台处理扣除，所以支付给你的金额已经是税后净额。

新加坡和澳门：玩家不征税的地方

在另一端是新加坡和澳门。

新加坡和澳门是亚洲的简单案例：那里的税收制度针对运营商，而不是玩家，所以赢利不征税。在 Toto 抽奖中赢 S$2,000,000，每一元都是你的，无论你是公民、居民还是游客。

澳门同样不对个人娱乐性赢家征税。其沉重的赌场税，即35%的特别博彩税再加约5%用于文化、旅游和城市发展支持，是对运营商的博彩收入征收的，由运营商在次月第十天前按月分期向澳门财政当局缴纳⁵。桌上的玩家从来看不到扣除。一个警告：当局归类为职业博彩收入的赢利可能面临补充税，这一点在我们职业赌徒税页面上有解释。

规则未涵盖的内容：赌场桌面赢利和跨境问题

两个空白反复出现。

第一，亚洲许多地方的赌场桌面赢利根本没有玩家层面的税收规则，因为税收制度是围绕彩票和投注池建立的。中国的20%规则涵盖彩票赢利；它不延伸到桌面游戏，而中国大陆玩家本来也不能在国内合法玩这些游戏。日本对赛马奖金征税，并将弹珠机奖品视为其他所得，但日本国民在国外赌场赌博不受日本法律处罚，因为行为完全发生在国外²⁵。越南法律将赌场赢利列为应税奖金所得¹⁶，但桌面游戏赢利的实际机制与彩票奖金不同。我们关于赌场赢利税的页面梳理了这些情况。

第二，跨境问题。如果你在一个国家赢钱而住在另一个国家，当地的预扣可能不是故事的结局，你本国的规则会叠加适用。这是接下来两节的主题，也是我们关于双重征税和游客赢利税页面的主题。

居民还是游客：哪些规则适用于你

在上述大多数国家，预扣规则适用于任何走到柜台的人，无论是否居民。越南10%的奖金税计算适用于居民个人和非居民个人⁴。中国的彩票税在兑奖时从任何中奖者身上预扣。韩国和泰国的柜台预扣适用于奖金本身。新加坡不对任何人的赢利征税。

居住地真正重要的地方是日本，那里的临时所得规则和申报义务是适用于居民的普通所得税制度的一部分；以及菲律宾，那里的 PAGCOR 监管手册对超过 PHP 10,000 的个人奖金适用20%的统一预扣，无论中奖者的国籍如何²³。如果你是非居民游客，请参阅我们关于游客赢利税的专门页面；如果你长期住在亚洲，关于你何时成为税务居民的问题在外派税务居民身份与赢利下有介绍。