海外博彩赢钱的母国税务

母国对赢钱征税的方式对外籍人士意味着什么

如果你在亚洲赢了钱，第一个问题不是这笔赢钱原则上是否应税，而是哪个税制能管到你。有三种可能，而且它们可能重叠。

第一种是你实际参与博彩所在的国家。大多数亚洲国家在派彩环节对巨额博彩赢钱征税，通过预扣方式实现。彩票机构、赌场或投注运营商在把钱交给你之前先扣税，所以通常根本不会出现你自行申报的问题。中国、越南、韩国、泰国和菲律宾对超过一定金额的奖金都是这样操作的，下面我们会介绍其中规模最大的几个国家的细节。

第二种是你的居住国，它可能与你中奖的地方不同。如果你作为外籍人士住在中国或越南，当地的税收规则适用于你在那里的赢钱，与你的护照无关。我们的外籍人士税务居民身份与赢钱页面解释了赢钱何时在你居住地而非中奖地变得应税。

第三种，也是让许多外籍人士措手不及的一种，是你的母国。有些国家，尤其是美国，无论其公民住在哪里都对其全球收入征税。另一些国家只对居民征税，所以一旦你真正离开了，在亚洲的赢钱就不关它们的事。一项针对十一个国家的调查发现，七个国家完全不对彩票奖金征税，四个国家征税，其中意大利只部分征税⁶。所以"我在母国要不要缴税？"的答案完全取决于你持有哪国护照，以及你的母国是对公民征税、对居民征税，还是两者都不征。

还有一些对外籍人士特别重要的实际问题。在越南持牌电子游戏企业赢钱的外国人，可以以外币、现金或银行转账方式领取奖金⁷，而外国人和持外国护照的海外越南人可以根据越南的外汇规定，以外币携带或汇出赢钱⁸。另一方面，有些母国会对外国人源头预扣：例如美国赌场对非居民外国人在老虎机、基诺和其他高赔率游戏中的大额赢钱预扣税款，但对桌面游戏的赢钱不预扣⁹。如果在中奖地和母国都被扣了税，税收协定或外国税收抵免可能减轻双重征税；参见我们的博彩赢钱双重征税页面。

本页余下部分将逐一介绍外籍人士最可能遇到的三种亚洲税制：中国、越南和香港。

中国：彩票中奖属于个人所得税法下的偶然所得

中国是最清晰的案例，因为规则是全国统一、标准一致的，而且最近刚刚重新明确。2024年8月，四个政府部门联合发布公告，确认彩票中奖收入属于个人所得税法及其实施条例下的偶然所得，按每次收入额计税，即每次中奖单独计算¹⁰。

这一分类很重要，因为它确定了两件事。第一，偶然所得按统一比例税率征税，而不是像工资收入那样适用累进税率，所以一笔大额中奖不会把你的其他收入推入更高税档。第二，应税金额是每次中奖的全额，不扣除你购买彩票的成本。该规则适用于中国的两种官方彩票——福利彩票和体育彩票，也适用于电脑彩票和即开型彩票¹¹。

2024年的公告不是新税。它重申并整合了自20世纪90年代以来一直适用的规则，并确认现有优惠政策继续有效¹³。对于在中国生活的外籍人士，实际影响很简单：如果你在中国体育彩票或中国福利彩票网点买了彩票并中奖，税务处理在你走到柜台兑奖之前就已经确定了。

免征额：单次中奖不超过CNY 10,000

关键的门槛是CNY 10,000，按单次中奖计算，不是按年计算。

单次彩票中奖CNY 10,000及以下暂免征收个人所得税¹。这一免征政策自20世纪90年代以来一直沿用，2024年的公告确认其继续有效¹³。它适用于福利彩票和体育彩票，也适用于电脑彩票和即开型彩票¹⁴。

"单次"一词有精确含义。对于电脑彩票，同一人在同一游戏的同一期开奖中获得的全部奖金算作一次中奖¹⁵。所以如果你在同一游戏的同一期开奖中持有多张中奖彩票，这些奖金会合并计算，作为一个金额来对照CNY 10,000的门槛。不同期次或不同游戏的奖金是各自独立的中奖，分别单独计算。

还有一个值得了解的行政细节。对于超过CNY 3,000的电脑彩票兑奖，兑奖柜台会登记你的实名身份和兑奖信息，你需要配合登记¹⁵。对于CNY 3,000至CNY 10,000的电脑彩票单次中奖，彩票机构会代你办理免税申报，所以即使不用缴税，免税也有记录¹⁰。你不需要自行申报这些小额外中奖。

超过起征点的每次中奖按20%征税

超过起征点后，税款按中奖全额的20%统一征收，而不是只对超过CNY 10,000的部分征税。

2024年的公告规定，彩票中奖收入属于偶然所得，适用20%的比例税率，以每次收入额为应纳税所得额¹⁴。所以一次CNY 10,001的中奖，按全部CNY 10,001计税，而不是只对超出的那一元计税。这种断崖式结构意味着，刚超过起征点的中奖要对全额纳税。

税务部门自己给出的一个算例：一次CNY 100,000的即开型彩票中奖按20%计税，预扣CNY 20,000，中奖者实际到手CNY 80,000¹⁵。同样的算法适用于任何金额：一次CNY 1,000,000的中奖预扣CNY 200,000。

该税率和按次计税的方式适用于中国的居民个人和非居民个人，所以购买体育彩票的外国游客与本地人按完全相同的条件纳税¹⁶。作为你可能中奖金额的参考，体育彩票单场竞猜投注每注最高奖金为CNY 100,000，六场及以上的串关每注最高奖金为CNY 1,000,000¹⁷。

预扣：彩票机构如何代你收税

在中国，你从不需要自行申报或缴税。彩票机构负责代扣代缴个人所得税，并代中奖者办理申报¹⁹。它们为CNY 3,000至CNY 10,000的电脑彩票中奖办理免税申报，为超过CNY 10,000的电脑彩票和即开型彩票单次中奖办理纳税申报¹⁹。体育彩票自己的兑奖规则也是这样规定的：单注中奖超过CNY 10,000的，中奖者须依法缴纳个人所得税，由体育彩票机构代扣代缴²⁰。你拿到手的是税后金额。

这种预扣模式在整个亚洲是常态，不过税率和起征点差异很大：

国家	预扣内容	何时
中国	中奖全额的20%	单次彩票中奖超过CNY 10,000¹⁴
越南	超过起征点的奖金价值的10%	每张彩票中奖超过起征点²
韩国	22%（所得税20%加居民税2%）	彩票中奖超过KRW 2,000,000至KRW 300,000,000¹⁷
韩国	33%（所得税30%加居民税3%）	彩票中奖超过KRW 300,000,000¹⁷
韩国	其他所得税20%加该税额10%的居民税	派彩率100倍及以上的自行车赛投注退款，或每注退款KRW 2,000,000及以上²¹
泰国	奖金的1%	慈善彩票兑奖²²
菲律宾	20%	超过₱10,000的赌场和扑克头奖派彩²⁴

韩国的旅行彩票还有一个细节：对于价值超过KRW 50,000的奖金，22%的预扣税由中奖者个人承担²⁶。泰国的慈善彩票除了1%的预扣税外，还按每200泰铢奖金（不足200泰铢的按200泰铢计）收取1泰铢的印花税²³。

对外籍人士的实际结论是，几乎在所有情况下，钱到手时已经扣除了当地税款。你之后在母国是否还欠税是另一个问题，参见我们的境外博彩赢钱的税务页面；如果税款被错误预扣或超出协定限额，我们的赢钱退税页面解释了追回流程。

越南：彩票中奖税起征点提高到VND 20,000,000

越南根据其个人所得税法对中奖奖金征税，相关规则正在经历重大变化。

按照截至2026年6月有效的规则，彩票中奖的应税所得是单张彩票在单次开奖中获得的超过VND 10,000,000的全部奖金价值，不扣除任何费用²。对于其他奖金，如促销奖和投注赢钱，应税金额是单次中奖超过VND 10,000,000的奖金价值²⁷。该计算适用于居民个人和非居民个人¹⁶。

自2026年7月1日起，新的个人所得税法提高起征点：仅单次中奖超过VND 20,000,000的奖金价值应税，居民个人的税率为应税奖金所得的10%²。所以一笔VND 25,000,000的Vietlott中奖，按旧规则要对VND 15,000,000征税，从2026年7月起只需对VND 5,000,000征税，税额为VND 500,000。

彩票中奖在越南属于一长串应税奖金所得之一，其中还包括促销奖、投注赢钱和竞赛奖金²。起征点的变化适用于整个类别。

有两点相关事项对在越南的外籍人士很重要。第一，希望进入赌场的越南公民必须证明每月有至少VND 10,000,000的固定收入，或提供文件证明其收入按个人所得税法适用第3档或更高税率²⁸。第二，持有外国护照的外国人和海外越南人可以根据越南的外汇规定，以外币领取奖金并汇出或携带出境⁸，面向外国人的持牌电子游戏企业可以以外币、现金或银行转账方式支付奖金⁷。我们的把赢钱带回国页面介绍了资金出境时现金申报方面的问题。

香港：彩票中奖免税

香港是最简单的情况。税务局不对普通抽奖活动的中奖者征收博彩税，也不向中奖个人开具博彩税收据³。六合彩或其他获准投注的赢钱根本不会作为你的收入征税。

香港确实存在的博彩税是在交易的另一端征收的：对彩票收益、投注经办机构举办的赛马和足球比赛的获准投注的净投注收入，以及对获准现金抽奖的供款征收³⁰。这是对运营商征收的税，不是对你征收的，而且它已计入赔率和派彩结构中，而不是从你的奖金中扣除。我们的博彩税如何影响玩家页面解释了这些运营商层面的税如何间接影响到玩家。

新加坡对赢钱持相同立场。投注或彩票赢钱，如Toto和4D，不征税，因为它们属于意外之财，不被视为收入，你也不需要在其所得税申报表中申报⁴。不过，对于母国对全球收入征税的外籍人士来说，一笔在香港或新加坡当地免税的赢钱，在母国可能仍需申报；当地的免税规定对你的母国税务机关没有约束力。

法律没有涵盖的内容

没有哪条税收规则能涵盖一切，了解边界在哪里很有帮助。

在韩国，所得税法将以下彩票购买者收到的退款视为其他所得，无论其 underlying 活动是否合法³¹：

赛马投注彩票
自行车赛和赛艇中奖彩票
斗牛投注彩票
体育推广投注彩票

这些公共投注产品是合法的，但这种分类表明亚洲税制如何将博彩收益归入一般所得类别，而不是设立专门的博彩税。

在日本，附带年金的中奖作为收到当年的临时所得缴纳所得税³²。日本的赛马机构也指出，中奖彩票退款在某些情况下可能应税，需要办理最终纳税申报，并建议中奖者咨询国税厅³³。我们的赛马赢钱税页面详细介绍了日本的同注分彩制度。

在中国，赌博案件的执法指导意见明确规定，亲属之间不以营利为目的的带彩打麻将或打扑克不予处罚，非亲属之间小额带彩娱乐也不予处罚³⁴。小规模私人牌局既不在赌博规则之内，也不在任何税收网络之内。

最后，东帝汶的博彩法令明确将财政事项，包括游戏奖金税，排除在其适用范围之外³⁵，将奖金征税留给单独的立法。对外籍人士的普遍启示是，博彩监管和奖金征税通常是两条独立的法律轨道：一个游戏合法，并不说明其赢钱是否要纳税；一笔赢钱在当地免税，也不说明你的母国有什么要求。关于各司法管辖区如何对待奖金的完整情况，参见我们的亚洲彩票中奖税务指南；关于更广泛的申报规则，参见我们的申报博彩赢钱页面。