亚洲彩票中奖税

亚洲各地彩票奖金的征税方式

亚洲没有统一的彩票中奖税收规则。每个司法管辖区都按自己的方式处理奖金，而这些差异大到足以改变一笔大奖实际值多少。

总体而言，本指南涉及的国家可分为三类。中国、越南、韩国和菲律宾直接对奖金征税，各有自己的税率和起征点。泰国对政府彩票奖金不征所得税，而是在兑奖时收取印花税。日本对公共彩票奖金不征税，不过其他类型的博彩奖金就没这么幸运了。台湾和印度介于两者之间，在支付时预扣税款。

另一个大问题是，谁来办理手续。在这些国家中的大多数，彩票运营商或兑奖处会在把钱交给你之前扣除税款，所以你本人无需申报任何东西。在兑奖前了解这一点很值得，我们将在下一节介绍。如果你的问题不止于彩票，我们的亚洲博彩中奖税指南也涵盖赌场、赛马和体育博彩。

柜台预扣：谁来收税

在这里几乎每个司法管辖区，彩票奖金的税款都是在支付时扣除的，而不是通过年度申报。你拿着中奖彩票走进去，兑奖处计算税款、扣除，然后把剩下的付给你。

• 在中国，彩票机构和销售网点负责代扣代缴个人所得税，并代中奖者申报。对于 CNY 100,000 的即开型彩票中奖，机构预扣 CNY 20,000，并代你申报⁷。
• 在韩国，税款在支付前预扣。对于 Sports Toto 和赛艇奖金，当赔付率为 100 倍或以上，或单注退款为 KRW 2,000,000 或以上时，预扣 20% 的其他所得税加居民税⁸。
• 在泰国，印花税由兑奖处向中奖者收取⁹。
• 在菲律宾，超过 PHP 10,000 至 PHP 60,000 的奖金以现金支付，扣除 20% 的最终税¹⁰。
• 在印度，组织彩票的邦必须确保在适用的情况下从源头扣除奖金的所得税，并将奖金存入中奖者的银行账户¹¹。
• 在台湾，统一发票兑奖第三奖及以上的中奖者，由开奖单位预扣 20% 所得税¹²。

实际效果各地都一样：彩票上的数字并不是到你口袋里的数字。想了解更多运作方式，请参阅我们的中奖预扣税页面。

中国：每次中奖超过 CNY 10,000 征收 20%

中国将彩票中奖作为偶然所得按 20% 的固定税率征税，对每次中奖的全额征收¹。好在有免税规定：单次中奖 CNY 10,000 或以下暂免征收个人所得税，这一优惠在当前规定下继续有效¹。

一旦单次中奖超过 CNY 10,000，就对全额征税，而不只是超出部分。CNY 10,001 的中奖按 CNY 10,001 征税；CNY 100,000 的中奖按 CNY 100,000 征税，产生 CNY 20,000 的税款⁷。

什么算作一次中奖在这里很重要。对于电脑彩票游戏，同一人在同一游戏的同一次开奖中中得的所有奖金算作一次中奖。对于即开型刮刮卡，一张彩票的奖金算作一次中奖⁷。所以两张不同刮刮卡上各中 CNY 6,000 是两次免税中奖，但同一电脑游戏同一次开奖中的两个 CNY 6,000 奖金合计为一次 CNY 12,000 的中奖，需全额征税。

彩票机构处理一切。它代扣税款并代你申报，对于超过 CNY 3,000 的电脑彩票奖金，它会登记中奖者的实名身份和兑奖信息，所以兑奖时带上身份证件⁷。对于单注超过 CNY 10,000 的体育彩票奖金，机构代扣代缴个人所得税¹⁴。

兑奖也有自己的手续。对于超过 CNY 3,000 的电脑彩票奖金，必须登记中奖者的实名身份和兑奖信息，中奖者应配合登记¹⁵。奖金在指定地点兑取，无人认领的奖金视为弃奖，归入彩票公益金¹⁶。

越南：超过起征点征收 10%

越南按全额税率表对中奖奖金征收 10% 的固定税，但只对超过起征点的部分征税²。计算很简单：应纳税所得额乘以 10%²。

起征点刚刚发生了变化。根据第 111/2013/TT-BTC 号通知，彩票中奖的应纳税所得额为一张彩票一次开奖中超过 VND 10,000,000 的全部奖金价值，且不作任何费用扣除²。从 2026 年 7 月 1 日起，根据 2025 年个人所得税法，起征点提高到每次中奖 VND 20,000,000¹⁷。

一个计算示例可以看出差异。对于 VND 50,000,000 的奖金，按旧规定，税款为 VND 40,000,000 的 10%，即 VND 4,000,000。按新规定，税款为 VND 30,000,000 的 10%，即 VND 3,000,000²。

有两个细节值得了解。第一，起征点按每张彩票每次开奖适用，所以几张各自低于起征点的较小中奖彩票都免税。第二，这些规定适用于居民和非居民个人，所以中得 Vietlott 奖金的外国游客与本地人按同样方式征税²。Vietlott 自己的兑奖条款也指引中奖者参阅第 111/2013/TT-BTC 号通知了解税务处理¹⁸。

泰国：以印花税代替所得税

泰国采取不同的做法：政府彩票奖金根本不征收所得税。相反，你在兑奖时按每 THB 200 奖金（或不足 THB 200 的部分）缴纳 THB 1 的印花税³。折算下来是半个百分点，在兑奖处当场扣除⁹。

慈善彩票则不同：普通和特别慈善彩票的奖金在支付时预扣 1% 所得税，且不计入年度个人所得税申报¹⁹。相比之下，THB 6,000,000 的政府彩票奖金在兑奖时会被扣缴 0.5% 的印花税，损失 THB 30,000。

兑奖流程简单但有时间限制。政府彩票奖金必须在开奖之日起 2 年内兑取；慈善彩票奖金为 10 年内。超过期限后，款项归入政府收入⁹。低于 THB 20,000 的奖金以现金支付，THB 20,000 及以上以支票支付，并可通过农业与农业合作社银行、Siam Commercial Bank 和 Krungthai Bank 进行银行转账，每笔交易最高 THB 2,000,000²⁰。

由于奖金不征收所得税，泰国政府彩票中奖不会进入你的年度纳税申报。柜台缴纳的印花税就是全部。

韩国：奖金的预扣税分级

韩国在支付时对彩票奖金预扣税款，分为三级⁴：

所以 KRW 100,000,000 的 Lotto 6/45 头奖在扣除 22% 后支付。扣除在你见到钱之前就已完成，你本人无需申报任何东西。

韩国其他博彩产品的运作略有不同。对于 Sports Toto 和赛艇退款，当赔付率为 100 倍或以上，或单注退款为 KRW 2,000,000 或以上时，预扣 20% 的其他所得税加居民税（所得税的 10%）⁸。韩国的旅行彩票对价值超过 KRW 50,000 的奖金预扣 22%，由中奖者承担²¹。

日本：免税的 takarakuji，征税的投注

日本是本指南中对彩票玩家最友好的司法管辖区。《公共彩票法》明确规定，公共彩票奖金不征收所得税，所以任何金额的 takarakuji 中奖都能完整到手⁵。

其他博彩奖金则是另一回事。JRA 赛马投注奖金可能按综合课税征收所得税²²。具体税额取决于累进税率和你的其他收入，所以一笔大额奖金在纳税申报结算后可能明显缩水。

日本中奖者会遇到两个陷阱。如果你把奖金分给家人，接受者要就其收到的部分缴纳赠与税⁵。如果公司购买彩票，任何奖金都计入收入并征收企业所得税⁵。所以免税待遇只属于个人中奖者，而且只有钱留在他们手中时才适用。

菲律宾：乐透奖金征收 20% 最终税

菲律宾对来自境内的奖金预扣 20% 最终税，有两项例外：PHP 10,000 或以下的奖金，以及 Philippine Charity Sweepstakes 和 Lotto 奖金，税法历来对其免税²³。在当今实践中，根据 TRAIN 法，PCSO 对超过 PHP 10,000 的奖金适用 20% 预扣税⁶，超过 PHP 10,000 至 PHP 60,000 的奖金以现金支付，扣除 20% 最终税¹⁰。

在哪里兑奖取决于金额大小。PHP 20 至 PHP 10,000 的奖金可在任何授权乐透销售点或分支机构兑取。PHP 10,001 至 PHP 300,000 的奖金到所在地区分支机构或总部兑取。超过 PHP 300,000 的奖金，包括头奖，必须在 Mandaluyong City 的 Shaw Boulevard 的 PCSO 总部兑取⁶。

带上正确的文件：在中奖彩票背面签上你的姓名和签名，并携带两份带照片和签名的有效政府签发身份证件⁶。截至 2025 年 2 月，彩票价格为 PHP 25，高于此前的 PHP 20⁶。

澳门与大陆税收

澳门实行自己的税收制度，与中国大陆分开。大陆对彩票中奖的个人所得税适用于大陆福利彩票和体育彩票的奖金，归类为偶然所得，按每次收入额征税²⁴。在澳门中得的奖金不属于大陆彩票中奖，不进入该税收范围，所以中国大陆税务机关不会就此对澳门彩票或赌场中奖征税。

话虽如此，把钱带回家是与税收不同的问题。现金申报和跨境转账有自己的规定，我们在把奖金带回家中介绍。

台湾和印度

台湾最知名的彩票是统一发票兑奖，即伴随日常购物进行的凭收据开奖。第三奖及以上的中奖者由开奖单位在支付前预扣 20% 所得税¹²。较小的奖金支付时不预扣。

印度的邦彩票从源头扣税。根据 2010 年《彩票（管理）规则》，组织彩票的邦必须确保在适用的情况下从源头扣除奖金的所得税，并将奖金存入中奖者的银行账户¹¹。兑奖期限很短，所以彩票中奖后要尽快查看具体邦彩票的规定。

首次中奖者的常见问题

如果我没有及时兑奖会怎样？ 奖金就没了。期限各不相同：韩国的 Lotto 6/45 从支付开始日起给你一年时间，之后无人认领的奖金归入基金¹⁵。在其他地方，无人认领的款项归入政府收入或彩票公益金。每次开奖后要及时核对彩票。

在亚洲中得的奖金需要在本国缴税吗？ 很有可能。许多国家对其居民的全球收入征税，境外彩票奖金可能计入。你是否需要缴税取决于本国的规定、是否有协定，以及中奖地是否已经预扣税款。我们的本国对奖金的征税和双重征税页面详细介绍了这一点。

税款是按全额奖金还是部分奖金征收？ 取决于你在哪里。中国在单次中奖超过 CNY 10,000 后对全额征税¹。越南只对超过起征点的部分征税²。韩国在奖金超过 KRW 2,000,000 后对全额征税⁴。完整情况见应纳税奖金如何计算。

我需要自己申报什么吗？ 通常不需要。在中国、韩国、台湾、菲律宾、泰国和印度，税款在兑奖时扣除⁷。日本的公共彩票奖金完全无需申报⁵。

如果我和朋友分摊彩票呢？ 在日本要小心，把奖金给家人会触发他们的赠与税⁵。在中国，一群人在同一游戏的同一次开奖中合计中得的奖金算作一个人的一次中奖，这会影响免税⁷。我们的申报博彩奖金页面介绍了申报方面。