印度博彩赢利的税收

两种税，两件截然不同的事

如果你在印度博彩，有两种税会涉及你的钱，把它们清楚区分开来很有帮助，因为它们的运作方式正好相反。

第一种是赢利的所得税。你从彩票、填字游戏、赛马、纸牌游戏、投注及类似来源赢得的任何收入，统一按 30% 征税，而且在大多数情况下，税款在钱到你手上之前就已扣除¹。这种税跟随赢利：无论你所在州对游戏本身有何规定，它都适用，甚至对在你所在地区不合法应用的赢利也适用⁶。

第二种是 GST，即商品及服务税，它与你输赢毫无关系。GST 针对你投入游戏的钱征收。在 Deltin 赌场购买筹码，购买时需支付 28% GST⁴。对在线游戏或赛马投注，同样税率适用于该投注的全额面值，而不仅是运营商的费用⁵。对一笔 ₹100 的入场投注，游戏还没开始，₹28 就已上缴政府⁷。

所以一个晚上可能同时涉及两者：购买筹码时的 GST，以及你赢得的任何收入的所得税。两者从不相互抵消，也不会因为支付了其中一种而退还另一种。

什么算作赢利

所得税方面以《所得税法》第 115BB 条为依据，对彩票、填字游戏、赛马、纸牌游戏、投注及类似来源的赢利征税¹。这个清单很广，实际上涵盖了普通玩家会遇到的一切形式的博彩赢利。

根据《2025 年所得税法》，第 194 条对在线游戏的净赢利征收统一税率，其定义涵盖技巧类和运气类游戏⁸。因此，拉米、扑克、梦幻体育和纯运气游戏在所得税方面都适用同一税率。例如，印度的扑克玩家必须对所有赢利缴纳所得税，税款在赢利支付前就已扣除⁹。

预扣规则同样适用于彩票、赛马、填字游戏、纸牌游戏、赌博或投注中超过 ₹10,000 的任何赢利，税款在支付时扣除⁸。通俗地说：如果单笔奖金超过 ₹10,000，付款方通常会预扣税款，把剩下的交给你。

有一点值得了解：税收跟随赢利，而非运营商的合法性。即使在非法应用上的赢利也要缴税，无论你所在州如何规定⁶。离岸博彩也无法逃避；玩家应按居住地申报赢利并缴税，与其他任何博彩赢利一样¹⁰。

游戏应用上的 TDS：净赢利的 30%

印度的真钱游戏应用不会等你申报。它们必须在提现时，或在 3 月 31 日财年结束时（以先到者为准），从你的净赢利中扣除税款³。同样的规则在整个行业通用：老虎机的净赢利在提现时需缴纳 TDS¹¹。

净赢利就是提现减去存款。几个计算示例说明其运作：

该系统还避免重复扣除。如果提现时已对正的净赢利扣税，则不会在 3 月 31 日对同一笔赢利再次扣除³。所以如果你存款 ₹8,000、提现 ₹9,000，净赢利为 ₹1,000，但由于年内已扣除 ₹300，不会再扣税³。

财年结束时还有一次最终结算。假设你全年净赢利为 ₹500，税款为 ₹150。如果年内已扣除 ₹100，剩余的 ₹50 从你的期末余额中扣除。如果你的期末余额为 ₹1,000，你带着 ₹950 进入新财年³。所有税务计算随后在 4 月 1 日重置，3 月 31 日的余额在税务上视为一次提现³。

如果财年结束时你的净赢利为负，你可能有权获得退税，在申报纳税时提出申请³。大多数应用会在提现页面显示税务计算，让你在提现前查看已扣除的金额³。

Deltin 赌场筹码的 GST

走进果阿或锡金的 Deltin 赌场，GST 从筹码柜台就开始计算。自 2023 年 10 月 1 日起，根据财政部发布的第 51/2023 号通知，在 Deltin 赌场内购买筹码或游戏券所支付的金额需按上述税率缴纳 GST¹³。该规则在 Deltin 各场所和条款中一致适用，从 Deltin Suites 到 Deltin Denzong 和 Deltin JAQK¹⁴。

实际意味着：如果你想买 ₹10,000 的筹码，GST 在购买时额外加收。该税针对购买本身，而非你的游戏。

让人意外的是：每次购买筹码或游戏券时支付的 GST，在退还或兑现时不予退还⁴。无论输赢，晚上结束时把筹码兑现，你为购买它们支付的税就没了。这是对交易的消费税，不是押金。

如果你计划前往，我们的果阿赌场和锡金赌场页面介绍了入场、游戏和交通。

在线游戏和投注的 GST

在线博彩适用同样税率，但计税基础不同：每笔投注的全额面值。2023 年 9 月通知的中央 GST 规则对在线游戏和赌场中投注的面值征税⁵，针对电子游戏、赌场和赛马的修订 GST 法律条款于 2023 年 10 月 1 日生效¹⁷。在印度较新的博彩法律格局下，在线游戏仍按投注全额面值缴纳 GST¹⁸。

这一区别很重要。GST 不是对运营商的利润或费用征收，而是对全部投注金额征收。换句话说，在这一制度下，每投注 ₹100 就有 ₹28 上缴政府¹⁹。

赛马也一样。该税适用于赛马投注的全额面值²⁰，这项自 2017 年 7 月生效的征税，赛马行业称对其打击很大²¹。博彩公司对所有赛事的全部交易收取 GST²²。

彩票在各州有各自处理方式。例如，马哈拉施特拉邦将彩票销售的 GST 从 28% 提高到 40%²³，所以你为一张彩票支付的税可能高于投注的税率。

彩票、游戏节目和赛马奖金

在所得税方面，彩票及类似奖金适用上述统一税率，TDS 按同一税率预扣，门槛为 ₹10,000⁶。但名义税率并非全部账单。加上费用和附加费后，彩票、电视游戏节目、填字游戏和赛马赢利的合计税率可达 35.53%²。统一税率是基础；额外部分把实际税负推得更高。

感受一下规模：一笔 ₹1 crore 的彩票奖金，源头大约预扣 ₹30 lakh，附加税和附加费的调整通过你的申报结算。付款方负责扣除；你看到的是净额。

如果你玩州彩票，我们的印度彩票指南以及马哈拉施特拉邦月度彩票和喀拉拉邦州彩票等具体州方案的指南，会在税务问题出现之前介绍票价、开奖日和奖金。

税收规则不涵盖的内容

印度对博彩的税收网很广，但有几件事不在其中。

首先，技巧与运气的区分决定了什么算作博彩。技巧类游戏在大多数司法管辖区不受博彩制度约束，包括赛马、拉米和扑克等纸牌游戏、梦幻体育和电子竞技²⁴。这一豁免影响某项活动是否作为博彩受监管，不过一旦赢利作为奖金收入被征税，统一税率对技巧类和运气类游戏同样适用⁸。

其次，GST 和所得税互不涵盖。为筹码或投注支付 GST 不会减少赢利的税，赢利被预扣的税也不会减少你下次购买的 GST。它们是对不同事件征收的不同税。

第三，游戏应用的 TDS 制度围绕净赢利而非总赢利。应用内的亏损抵消同一应用、同一财年内的赢利，年末净额为负甚至可能导致已扣 TDS 的退还³。这是真实的抵消，但仅在净赢利计算之内，且仅在所得税方面。

最后，如果你在做比较，注意其他国家的做法。例如，新加坡的休闲博彩赢利被视为意外收益，不在所得税范围内，无需保留记录²⁵。印度采取相反做法：赢利从第一卢比起就是应税收入，按统一税率征收，无论博彩是你的爱好还是更多。

关于你可以合法玩什么、在哪里玩的更全面情况，请参阅我们的印度博彩和各州博彩法律指南。