亚洲各地赌博赢利税收对比

玩家赢利免税的地方

亚洲三个最知名的赌博目的地采取同样的做法：玩家拿到全额奖金，税款向运营商收取。

在新加坡，税务机关说得很明确。来自投注或彩票的赢利不征税，因为它们是意外之财，不被视为收入，你也不需要在所得税申报表中申报¹。这涵盖一长串游戏：4D、Toto、足球、Singapore Sweep、赛马、老虎机头奖和赌场赢利¹。无论你是公民、外国居民还是游客，待遇都一样。如果你在足球投注中赢了 S$10,000，或在 Marina Bay Sands 中了头奖，这笔钱就是你的，不预扣税款，也无需申报。

香港对普通奖品遵循类似原则。税务局不对普通抽奖活动的中奖者征收投注税，也不向中奖者出具投注税文件²。所以抽奖奖品或促销抽奖中奖不会附带税单。

澳门是该地区最大的赌场市场，向庄家而非玩家征税。博彩税按赌场博彩总收入的约 39 percent 征收³。这是对运营商收入的征税，在玩家拿到钱之前就已计算。在账房兑现你的赢利时不会预扣任何款项，也没有玩家层面的申报要求。这对游客和居民同样适用。

日本属于部分情况。通过 toto 系统出售的体育推广投注票退款不征收所得税⁸。更广泛的公共体育退款也不征税⁹。话虽如此，Japan Racing Association 指出，有些情况下退款需缴纳所得税和居民税，可能会要求确认，因此并非所有日本投注产品的情况都一致¹⁰。

新加坡：赢利是意外之财，不是收入

新加坡的规定是该地区最清晰的，值得详细说明，因为它回答了大多数人真正想问的问题。

这条规则基于一个理念：赌博赢利是意外之财，不是收入。新加坡的所得税针对收入，而意外之财不是收入。税务机关明确表示，收到的赢利不征税，因为它们是意外之财，不被视为收入，你也不需要在所得税申报表中申报这些赢利¹。

实际意味着：

你在 Singapore Pools 网点买了一张 Toto 彩票。如果中奖，奖金不征税。
你对一场足球比赛下注。赢利不征税。
你在两家综合度假村之一玩老虎机或桌面游戏。赢利不征税。
你在 Singapore Sweep 或 4D 中中奖。赢利不征税。

没有需要留意的门槛，没有要提交的表格，支付时也不预扣。公民、永久居民、外国居民和游客都一样。新加坡确实向公民和永久居民收取进入赌场的入场费，但那是入场费用，不是对赢利征的税。

马来西亚：玩家不缴税，持牌运营商缴税

马来西亚与新加坡和澳门一样采取相同的分工：持牌运营商承担税负，玩家不承担。

对玩家来说，实际情况是赢利在你手中不征税。赌场支付或彩票中奖没有玩家层面的预扣，个人纳税申报表上也没有赌博收入这一项。马来西亚公民、外国居民和游客都一样。

税负落在运营商一侧。马来西亚的持牌赌博企业就其经营缴税，这就是为什么这些游戏只能通过持牌渠道合法进行。正是这种结构让玩家的奖金保持干净。

一个经常被提到的实际问题：线上赌博。马来西亚没有玩家因线上赌博被起诉的记录¹¹。这是关于执法历史的陈述，不是开绿灯，也不改变税务状况。如果你在离岸网站中奖，不会预扣马来西亚税，也没有马来西亚机构追踪这笔支付。网站是否付钱给你，是与税务无关的另一个问题。

澳门：玩家赢利不征税

对玩家来说，澳门是该地区最容易理解的情况。该地区的公共财政严重依赖博彩，但税收向赌场收入征收，而非向桌边的人征收。

博彩税按博彩总收入的约 39 percent 征收³。这个数字按赌场的收入计算，意味着在任何奖金到你手中之前就已计入。当你在澳门赌场兑现筹码时，全额都是你的。没有预扣，没有申报，也没有门槛。

这对桌边的每个人都适用：内地游客、香港居民、外国游客和澳门居民。澳门在赢利税收上不区分他们。

给游客的实际要点：

带上护照或旅行证件，因为进入和兑现大额款项都需要身份证明。
筹码可在账房兑现，不扣任何税款。
大额现金流动在你离境时可能触发边境申报，但那是海关事务，不是对赢利征的税。
如果你打算把钱带过边境，自己保留金额记录。

赌博所得是收入还是意外之财？规则背后的问题

本对比中的每个国家都在回答同一个根本问题，答案决定其他一切：赌博赢利是收入，还是意外之财？

如果赢利是意外之财，它就在所得税体系之外。这是新加坡的立场，明确表述为：赢利是意外之财，不被视为收入¹。这也是马来西亚和澳门的实际立场。

如果赢利是收入，它就进入税收体系，然后问题变成它属于哪类收入、适用什么税率。

中国将彩票赢利视为个人所得税法下的偶然所得，按每次收入额征税¹²。税率是比例税率 20 percent，按每笔中奖的全额征收⁷。有一项小额免税：单次彩票中奖不超过 CNY 10,000 暂免征收个人所得税⁶。超过部分适用 20 percent。

韩国走第三条路，将某些投注退款视为其他收入。赛马投注票、自行车和赛艇中奖票、斗牛投注票和体育推广投注票购买者收到的退款属于其他收入，无论相关活动是否合法⁴。老虎机及类似设备的赢利也归类为其他收入⁴。

日本介于两者之间。体育推广投注退款不征收所得税⁸，公共体育退款不征税⁹，但 Japan Racing Association 警告说，部分退款需缴纳所得税和居民税，可能会要求确认¹⁰。

这种模式并非随机。通过国家或持牌垄断经营赌博的国家倾向于向运营商征税，不向玩家征税。将赢利视为落入特定收入类别的个人意外之财的国家则直接向中奖者征税。

免税立场没有解决的问题：损失和记录保存

免税的赢利听起来就是故事的结尾。并不是，原因有两个。

损失。 在免税司法管辖区，没有可扣除的项目，因为没有东西被征税。你不能在新加坡、马来西亚或澳门用赌博损失冲抵应税收入，因为赢利从一开始就未被纳入税基。在赢利需缴税的地方，税款通常按每笔中奖金额计算，而非按全年净额计算。中国的规定很明确：应纳税所得额是每次收入额¹²。所以 CNY 50,000 的彩票中奖按 CNY 50,000 征税，而不是按 CNY 50,000 减去你买彩票花的钱。

记录保存。 在没有预扣税的地方，没有机构追踪这笔支付。记录就留给你了。运营商条款通常写明，玩家全权负责记录、缴纳并向相关机构说明赢利应缴的任何税款或费用¹⁴。这一条款的存在正是因为运营商不会替你去做。

不花一分钱的实用步骤：

保留中奖彩票、投注单或支付收据。
记下日期、游戏和金额。
如果你把一大笔钱带过边境，随身保留记录。
如果你是对全球收入征税的国家的居民，查清楚即使中奖所在国不对奖金征税，你的居住国是否仍要求申报。

逐国对比：为什么每过一道边境答案就变

下表列出本文涵盖的司法管辖区的情况。如果某项规定对公民、居民或游客适用不同，会加以注明。

国家或地区	玩家赢利是否征税？	适用于谁	备注
新加坡	否	公民、居民、游客	意外之财，非收入；无需申报¹
香港	普通抽奖无投注税	所有中奖者	不出具投注税文件²
澳门	否	公民、居民、游客	约 39 percent 博彩税落在赌场身上³
马来西亚	否	公民、居民、游客	税负在持牌运营商；线上赌博无玩家被起诉记录¹¹
中国	是，超过 CNY 10,000	彩票中奖者	每笔中奖 20 percent；不超过 CNY 10,000 免税⁶
韩国	是，超过门槛	投注退款接收者	预扣 20 percent 其他所得税加 10 percent 居民税⁴
日本	混合	投注退款接收者	体育推广和公共体育退款不征税；部分退款可能征税⁸
越南	是，超过门槛	居民和非居民	彩票奖金规定对两者都适用¹³
印度尼西亚	不明确	所有人	扑克赢利没有特定税目，但所有收入一般都要征税¹⁵

韩国的门槛值得详细说明，因为它们是该地区最细的。单笔投注退款 KRW 0 至 100,000，当赔付率不超过 100 倍时不征税⁵。退款 KRW 100,100 至 2,000,000，当赔付率超过 100 倍时作为其他收入征税⁵。单笔投注退款 KRW 2,000,100 或以上征税，并编制支付明细⁵。当赔付率为 100 倍或以上，或单笔投注退款为 KRW 2,000,000 或以上时，在退款支付前预扣 20 percent 的其他所得税和该其他所得税 10 percent 的居民税⁵。换句话说，你收到的是净额。

越南对彩票奖金征税，规定对居民个人和非居民个人都适用¹³。当一笔奖金有多个中奖者时，应税所得在他们之间分摊，中奖者必须出示合法证明，否则该所得按一个人计算；一局游戏中的多笔奖金按总价值征税¹³。

日本的情况值得就支付方式说明一下。对于在店铺购买的体育彩票赢利，当奖金超过 JPY 500,000 且通过转账支付时，转账费从奖金金额中扣除¹⁶。那是银行费用，不是税，但这是中奖者会注意到的扣除。

印度尼西亚是另一个方向的例外。那里赌博违法，虽然扑克赢利没有特定税目，但所有收入一般都被视为应税，将加密赢利兑换成印尼盾可能需缴纳资本利得税¹⁵。这是税务问题和合法性问题纠缠在一起的情况。

要更广泛地了解每项活动在哪里被允许，请参阅亚洲赌博法律以及新加坡、马来西亚、澳门、韩国、日本、中国和越南的国家指南。如果你在考虑离岸网站，税务状况只是问题的一半；另一半见在亚洲使用离岸赌博网站是否违法。